读懂财务报表之现金流量表-现金净流量分析

 发表于 2014-04-16

        现金流量表是财务的三个主表之一,也是体现企业现金流动情况的主要报表,它反映了过去企业的现金收付能力,资金流变化的结果,即现金的流入流出及剩余。同时也预估了企业未来阶段的可支配现金状况。
        现金净流量这个指标,算是当下现金流量表中最为关注的指标之一了。之所以说它重要,是因为它是一般正常经营的企业中都会涉及的指标了,无论多或少,但总会有发生额。还要注意企业在不同阶段现流量的特点,初创期现金流情况、发展期又是怎么样的一种情况。首先,该表是以收付实现制来编制的,不像其他报表是遵循权责发生制的原则。也许账面没有收入,但是企业账户内有钱,这也是企业未来生存的有力保障。其次,它包括了经营活动产生的现金收入,支付的现金支出,换言之也就是跟公司主营的产品或服务相关的活动产生的现金收入和现金支出都算数,比如销售产品的、购买产品或服务的、暂借款、取得的利息等其他与之相关的收支。最后,企业的现金流量为正数是比较好的,表明现金有结余,有足够的经营能力、支付能力和抵御风险的能力。

评论 读懂财务报表之现金流量表-现金净流量分析

版权所有,未经许可,请勿转载,违者追究法律责任